Katere davke in zavarovalne premije za plačilo SP

Kaj davki na plače, SP

Za kaj in koliko boste morali plačati podjetnika je odvisna od davčnega sistema.

Generalni davčni sistem

DOS (ali OCHO) - sistem privzeto davek. Podjetnik lahko spremenite v poenostavljenem (STS), če pišete na odločbe o odmeri davka. Vendar je prehod na USN prepovedano, če IP je več kot 100 zaposlenih in letni prihodek več kot 150 milijonov, ali Neto osnovna sredstva več kot 100 milijonov, - pojasnil višji odvetnika evropske odvetniške pisarne Alexey Tarasov.

IP na redne plače naslednji davki:

• Davek od osebnega dohodka - 13%, razen za nekatereČlen 224 davčnega zakonika. davčne stopnje vrste dohodkov. Davčna osnova je v tem primeru bo dobiček samo. Za njeno določitev višine prihodkov odšteje stroške poslovanja. Če odpadkov ne moremo potrditi dokumentov, bo strokovno odbitek je enak 20%. Lahko uporabite druge razpoložljive fizične osebe davki - nakup stanovanj, zdravljenje ali usposabljanje. Davek se plača v treh letih predplačila, izplača preostali znesek do 15. julija naslednjega leta.
instagram viewer
• Davek na dodano vrednost pri prodaji blaga in storitev na blago, uvoženo iz tujine, in tako naprej - odvisno od vrsteČlen 164 davčnega zakonika. davčne stopnje 0, 10 ali 20%. DDV se plača v tekočem četrtletju od prejšnje. Skupni znesek je razdeljen na tri dele, in plača mesečno dan 25..
• davek na nepremičnine, če je - ne več kot 2,2%, stopnja se razlikuje po regijah. Morate plačati pred 1. decembrom, obvestila davka.
• Transport in zemljišč davki - stopnje so določene s strani lokalnih oblasti. Zaslužiti denar, kot ga potrebujete do 1. decembra.

Poenostavljen davčni sistem

STS omogoča, da izberete, kot podjetnik želi davki plač:

• 6% od vseh dohodkov;
• 15% razlike med prihodki in odhodki (vendar ne manj kot 1% prihodkov).

Regije lahko zmanjšajo stopnjo za vsakogar SP ali za posamezne dejavnosti. Poleg tega so davčne počitnice predvidena za nove podjetnikeČlen 346,20 davčnega zakonika do dveh let, ko se davki ne more plačati na vseh. Vendar pa lahko izkoristijo le poslovnežev, ki delajo v industriji, družbene, znanstvene sfere, kot tudi zagotavljajo domače storitve za prebivalstvo.

Davek se plačuje četrtletno na poenostavljen davčni sistem - najkasneje do 25. dne v mesecu, ki sledi obdobju poročanja. Izjema je le za končno plačilo, bi bilo treba vnesti najpozneje do 30. aprila naslednjega leta.

Imejte v mislih, da se plačilo za 6% vseh dohodkov, oddajnik lahko odšteje od zneska, plačanega davka premije - kot celota, če ne zaposlenimi, ali ne več kot 50%, če ti obstajajo.

Recimo, da delate sami, dobil četrtino 1 milijon rubljev, in mora država plačati 60.000 rubljev. V tem primeru se plačilo zavarovalnih premij v višini 9050 rubljev. V skladu s tem, da je treba plačati le okoli 50 950 rubljev.

Patent sistem obdavčitve

PSN je na voljo samo za nekatereDavčni zakonik Oddelek 346,43. Splošne določbe dejavnosti. Med njimi, na primer:

• popravilo, čiščenje, barvanje in šivanje čevljev;
• frizerski in kozmetični storitve;
• Kemično čiščenje, barvanje in pranje perila;
• izdelavo in popravilo kovinsko galanterijo, ključe, registrskih tablic, ulične znake.

Poleg tega lahko ena SP bo več patentov. Da gre za davčnega sistema v podjetju, mora biti najmanj 15 zaposlenih in skupni letni prihodki manj kot 60 milijonov.

Podjetnik kupi patent za določeno vrsto dejavnosti, in vse drugo ni treba davkov plač. Ampak na zavarovalne premije ni izvzeta.

Stroški patenta je določena s strani regionalnih oblasti na podlagi povprečne plače dejavnosti na tem področju. Plačilni pogoji so odvisni od obdobja veljavnosti.

• Če je patent podeljen za manj kot 6 mesecev, denar, ki pa deluje v eno plačilo.
• Če je patent izda za obdobje, daljše od 6 mesecev, tretjina stroškov plača v 90 dneh od prejema, saldo - pred koncem leta.

Patent je izdala šele v istem koledarskem letu, tako da je v maju prejela 12 mesecev ne bo dela, - do 31. decembra, max.

Enoten davek na pripisane dohodke

UTII velja le za nekatereČlen 346,26 davčnega zakonika dejavnosti, kot so gospodinjstva in veterinarske službe. Obstajajo tudi drugi pogoji:

• manj kot 100 zaposlenih;
• SP ne daje v najem bencina in plina polnjenje;
• Dejavnosti, opravljene v skladu s sporazumom o partnerstvu ali upravljanje zaupanja;
• podjetnik ni v Moskvi - glavno UTII ne velja v letu 2014.

UTII se izračuna tako zapleteno formulo čemer upošteva prodajno površino, število zaposlenih, in tako naprej. To izgleda takole:

UTII = pripisane dohodke * davčno stopnjo - Premije

Stopnja davka na zvezni ravni je 15%Davčni zakonik Oddelek 346,31. davčna stopnjaAmpak lahko regije njegovo zmanjšanje. Na zavarovalnih premij bolj nadalje govoriti. To je še vedno razumeti, kaj je pripisanih prihodkov. Prav tako obstaja formula za njo.

WD = Osnovna dobitek * Fizikalna stopnja * K1 * K2

fizični kazalciČlen 346,29 davčnega zakonika tukaj - število zaposlenih, kvadratnih metrov, ali kaj drugega, da država šteje za pomembno za določene dejavnosti. Osnovni donos - prisojeni prihodki od fizičnega indeksov, pogojno znesek, ki bo podjetnik sposoben, da bi s pomočjo enega zaposlenega, na kvadratni meter, in tako naprej. K1 in K2 - koeficienti. K1 je nastavljen na zvezni ravni, v letu 2019 pa je enaka 1.915Ruska federacija Sklep Ministrstva za gospodarski razvoj 30/10/2018 številko 595 "On o koeficientu deflatorja za 2019". K2 je določena s strani lokalnih oblasti.

UTII kvartalno, najkasneje do 25. v mesecu, ki sledi obdobju poročanja.

Unified kmetijska davek

UAT je primeren za tiste, ki rastejo, obdelavo in prodajo kmetijskih proizvodov. Izračunati, dobički izgube in izgube iz prejšnjih let se pomnoži z davčno stopnjo. Privzeto je 6%, vendar se regije lahko zmanjša na ničlo.

Davek se plačuje v dveh fazah:

• predplačilo za prvo polovico - do 25. julija;
• Plačilo ob koncu leta - do 31. marca.

Poleg tega morajo podjetniki do UAT plačati DDV (več podrobnosti o tem davkom bi točko o skupnem sistemu obdavčitve).

Katere zavarovalne premije za plačilo SP

Zavarovalne premije za obvezno pokojninsko zavarovanje

Ti prispevki predstavljajo prihodnost podjetniki upokojijo. Njihova velikost je odvisnaČlen 430 davčnega zakonika na leto, in prihodki.

Če je dohodek znaša manj kot 300 000 letno, pokojninski sklad prenese na določen znesek:

• za 2019 - 29 354 rubljev;
• za leto 2020 - 32 448 rubljev.

Če vam je uspelo, da zaslužite več, v fiksnem znesku se doda 1% razlike med dejanskimi dohodki in 300 000 rubljev. Na primer, 500 000, za 2019 pa bodo morali plačati toliko:

29 354 + 1% (500 000-300 000) = 31 354 rubljev.

Hkrati zavarovalnih premij za OPS je meja. Leta 2019 je bilo 234,832 rubljev, leta 2020 - 259 584 rubljev. Ta znesek na SP ne bi tudi pri zelo visokih plač.

Zavarovalne premije za obvezno zdravstveno zavarovanje

Ti prispevki bi bilo mogoče prejeti zdravstvenih storitev brez dodatnega plačila v okviru politike MLA. Njihova velikost je določena:

• pri 2019 - 6884 rubljev;
• 2020 - 8426 rubljev.

Kot FE plačilu premij

SP neodvisno izračuna in plača premije. To je treba storiti pred 31. decembrom letos, če dohodek je manj kot 300.000, oziroma do 1. julija prihodnje leto, če jih je več. To je treba omeniti, da so določeni prispevki plačani celo z nič prihodkov in virtualni odsotnosti dejavnosti. Izjema je, če podjetnik ne deluje, ker:

• prehaja vojaško službo;
• skrbi za otroka do 1,5 let, oziroma za invalidno osebo iz prve skupine, ali za invalidnega otroka, ali je človek stare več kot 80 let;
• Preselil se je po njeni moža-vojaka na območju, kjer to ni bilo mogoče, da delo;
• To je v tujini zaradi dela zakonca v diplomatskih predstavništev, konzularnih predstavništvih Ruske federacije ali mednarodne organizacije (seznamResolucija z dne 10. aprila 2014 RF vlada N 284 Zadnji sklop s strani vlade).

Zakonito izognejo plačilu prispevkov, je treba predložiti davčnemu organu, kjer je to primerno uporabo in računovodske listine, ki dokazuje, da imate to pravico.

Če se IP ni delala celo leto, se znesek zavarovalne premije izračunane na podlagi števila mesecev dejansko opravljenih in dnevi niso v celoti delali mesec. Po prenehanju poslovne dejavnosti za plačilo prispevkov, potrebnih za 15 dni od dneva izbrisa iz registra v davka.

Poroča davka na uvedbo zavarovalnih premij ni potrebno.

Katere davke in premije dolžan plačati PI za delavce

Davek na osebni dohodek

PIT je 13%. on se zaračuna na dohodek zaposlenih in odšteje od zneska, ki bi moral prejeti.

Na primer, na podlagi pogodbe o zaposlitvi, plača zaposlenega je 30 000 rubljev na mesec. Zato je v njegovih rokah, bo prejel 30 000 - 13% = 26 100 rubljev. A 3 900 rubljev, se bo prenesla na račun dohodnine.

To je treba omeniti, da se dohodnina ne obračuna za nekatera plačilaČlen 422 davčnega zakonika. Mi smo v glavnem govorimo o odškodnini, finančne pomoči in ugodnih plačila.

Davčna prenese na plačilni dan ali naslednji dan.

zavarovalne premije

Prispevki se obračunavajo tudi na vse dohodke na zaposlenega, vendar ne odšteje od njih. Ti zneski se mora delodajalec plačati same. predstavljajoČlen 425 davčnega zakonika. Stopnje zavarovalnih premij:

• o obveznem pokojninskem zavarovanju - 22%;
• za obvezno zdravstveno zavarovanje - 5,1% (1,8% za začasno bivanje v Ruski federaciji tujih državljanov in oseb brez državljanstva);
• obvezno socialno zavarovanje (v primeru bolezni ali materinstva) - 2,9%;
• o zavarovanju za primer nesreče pri delu in poklicne bolezni - 0,2-8,5%, odvisnoZvezni zakon od 22.12.2005 N 179-FZ iz razreda strokovnega uradnika tveganja.

Po letni dohodek zaposlenega bo dosegla 1,15RF vlada dekret z dne 28.11.2018 N 1426 milijonov od kasnejših dobičkov morali seznamu le 10% v pokojninski sklad. Prispevki za sklad za socialno zavarovanje so narejeni po trakov v 865 000. Ti kazalci so uvedene za 2019.

Leta 2020, po predhodnih podatkihOsnutek odloka Ruske federacije "Na omejuje vrednosti osnove za izračun premij za obvezno socialno zavarovanje v primeru začasne nezmožnosti za delo in materinstva ter obvezno pokojninsko zavarovanje 1. januarja, 2020 "Bodo mejne vrednosti 1.292 milijonov rubljev za pokojninsko zavarovanje in 912 000 - za družbeno. Poleg tega se lahko SP zmanjšati prispevke za obvezno socialno zavarovanje v višini plačil za delavca na bolniškem dopustu, in v zvezi z materinstvo. In za nekatere kategorije davčnih zavezancev, se pod pogojem, da zmanjšaČlen 427 davčnega zakonika stopnje.

Seznam premije zahtevane pred 15. v mesecu, ki sledi, da je delavec, v katerem je prejel plačilo.

O prenosu prispevkov za zaposlene, ki so potrebni, da četrtletno poroča Zvezni davčni službi. To je 30 dni po koncu obračunskega obdobja.

Kje davkov plač in zavarovalnih premij

2.017Zvezni zakon iz 3/7/2016 številko 243-FZ Leto podjetniki neposredna plačila davkov, premije za sebe in zaposlenih na davčni urad. V FTS bodo razdelili denar sami.

ne pozabite, da

• Podjetnik plačuje davke v skladu s svojim izbranim sistemom obdavčitve.
• zahteva je tudi, da se preda premije za seboj. Izjema - če je ustavila aktivnosti za dober namen. Seznam razlogov, določenih v zakonu.
• Če ima SP zaposlenih, mora plačati za njih, davčnih prihodkov in zavarovanja prispevke osebne.
• Ko boste plačali davkov in zavarovalnih premij so toliko odtenkov. Preveč, da deluje brez študija zakonov. Uporabite informacije v tem članku razumeti, kjer je v svoji raziskavi, da se premaknete naprej, bolje najeti dobrega računovodjo.