Prednosti in slabosti samozaposlitve, ki jih morate vedeti
Miscellanea / / May 11, 2022
Za tiste, ki se odločijo za legalizacijo dohodka, je včasih bolje izbrati samostojne podjetnike v drugih davčnih režimih.
Samozaposlitev ali, kot jo je bolj pravilno imenovati, dohodnina od poklica (EPT) je posebna davčni režimZvezni zakon št. 422-FZ z dne 27. novembra 2018 "O poskusu za vzpostavitev posebnega davčnega režima "Davek na poklicni dohodek"". Primeren je za tiste, ki so plačani za rezultate svojega delovanja ali najemnino svojega premoženja.
Davek je bil uveden, da bi iz sence pomagali tistim, ki prejemajo dohodek, a jih ne delijo z državo. V ciljno občinstvo so bili na primer ljudje, ki so oddajali babičino stanovanje ali po naročilu opravljali različne storitve – lepili so tapete, urejali fotografiranja. Obljubili so jim enostavno samozaposlitev in nizke davčne stopnje, da bi jih motivirali za legalizacijo. Vendar pa lahko davek na poklicni dohodek plačajo ne le tisti, ki so prej delali na skrivaj, ampak tudi samostojni podjetniki. Privabijo jih enaki bonusi.
Poglejmo, čemu so prave koristi
samozaposlen in kakšne so pasti v tem načinu. In ker je na voljo ljudem z in brez statusa IP, se dogovorimo, da bomo v tem besedilu ljudi brez takega statusa imenovali posamezniki, s tem pa - podjetniki. To ni povsem pravilno, saj je IP tudi posameznik. Toda nekaj kršitev pravil bo pripomoglo k lažjemu branju besedila.Kakšne so prednosti samozaposlitve?
Daje pravni status
Odstavek se nanaša na posameznike, ki poslujejo na črno. Mnogim uspejo to delati leta brez težav. Lahko pa se pojavijo težave, še posebej, če kupce k vam ne pripeljejo od ust do ust, temveč oglasi na družbenih omrežjih ali celo na ograji. Na primer, človek v svoji kuhinji izdeluje torte in jih oglašuje na internetu. Davčni urad to zazna in izvede testni nakupKot rezultat racije so bile zagotovljene izjave o dohodku / FTS. Ali pa sosedom niso všeč najemniki nad njimi in to prijavijo stanovanja za najem, v Zvezni davčni službi.
Če inšpektor meni, da je oseba utajila plačilu davkov, jih lahko dodatno zaračuna tri letaDavčni zakonik Ruske federacije, člen 113 "Zastaranje odgovornosti za davčni prekršek" in dodaj še kazni. Poleg tega boste morali plačaj kazenDavčni zakonik Ruske federacije, člen 122 "Neplačilo ali nepopolno plačilo davka (pristojbine, zavarovalne premije)".
Toda pravni status je koristen ne samo zato, da bi se izognili kazni za neplačilo davkov. Omogoča tudi prikaz uradnih prihodkov, kjer je to potrebno. In tako ga bo na primer lažje dobiti hipoteka. (Upoštevajte besedilo: "lažje", ne "preprosto". Banke imajo še vedno raje pogodbeni dohodek.)
In status samozaposlenega vam omogoča izdajanje čekov strankam. Kar lahko bistveno vpliva na njihov odnos. Ker gre za nekakšen dokument. Ena stvar je, ko naročite šivanje neke vrste prevleke za kavč po internetu in nakažete denar na nerazumljivo kartico. Povsem drugače pa je, ko ti pošljejo ček, saj je z njim lažje reševati težave v primeru poroke ali drugih nesoglasij.
Status je enostavno dobiti
Posameznik ima poleg samozaposlitve več možnosti za legalizacijo dohodka. Lahko prijavi dohodek letno, postane podjetnik ali registrira LLC. Zdaj to ni tako težko narediti zaradi elektronskih storitev.
Enostavno je postati samozaposlen. Samo prenesti morate aplikacijo "Moj davek" in se tam registrirati.
Poslovni podjetnik mora davčnemu uradu poslati tudi obvestilo o zavrnitvi drugih davčnih režimov.
GNIVTS, JSC
Cena: brezplačno
Prenesi
Cena: brezplačno
Zvezna davčna služba Rusije
Cena: brezplačno
Prenesi
Cena: brezplačno
Lažje delo s pravnimi osebami
Ta odstavek spet velja za posameznike, ki delajo neuradno. Številna podjetja bi z veseljem sodelovala z nadarjenimi ilegalnimi priseljenci. Toda podjetja ne morejo preprosto nakazati denarja na kartice drugih ljudi, stroške morajo utemeljiti z nekaterimi dokumenti.
Seveda lahko vedno sklenete z izvajalcem civilna pogodba. Vendar ga je treba pravilno nastaviti. Poleg tega delodajalec postane davčni zastopnik v odnosu do izvajalca. Se pravi, za to mora plačati dohodnino in zavarovalne premije. Samozaposleni bo prejemal le svoje prejemke, zato se stroški zmanjšajo.
Ni treba oddajati poročil
Če posameznik še vedno želi plačati davke, ni pa dobil statusa samozaposlenega, mora vsako leto do konca aprila izpolniti in oddati Davčna napoved za preteklo leto v FTS. Nato je treba do 15. julija plačati davek od vseh prijavljenih zaslužkov.
Za podjetnika je nabor papirjev odvisen od davčnih sistemov. Samostojni podjetnik na poenostavljenem sistemu ali podjetnik na ESHN (enotni kmetijski davek) odda tudi izjavo o splošnem davčnem režimu (OSN) - dodatno poroča o DDV. Po patentnem sistemu obdavčitve vam ni treba ničesar izročiti. Če pa ima samostojni podjetnik zaposlene, boste morali zanje sestaviti dokumente.
Samozaposleni nič od tega ne potrebujejo. Strankam v aplikaciji preprosto izpiše čeke, sami pa podatki padejo na davčni urad. To velja tudi za IP na NAP.
Ni treba plačevati zavarovalnih premij
Podjetniki morajo tudi ob odsotnosti dohodka plačevati obvezne prispevke v pokojninsko in zdravstveno zavarovanje. Leta 2022 je to skupaj nekaj več kot 43 tisoč rubljev.
In če samozaposleni želijo nakazati denar v pokojninski sklad za oblikovanje pokojnine, potem je to dovoljeno storiti na prostovoljni osnovi. To vam bo omogočilo pridobitev delovne dobe in upokojitvenih točk.
Davčne stopnje so nižje
Stopnje za samozaposlene znašajo 4 % pri delu s fizičnimi osebami in 6 % pri delu s pravnimi osebami. Imajo pa tudi davčno olajšavo v višini 10 tisoč rubljev. Zaradi tega se stopnja zniža na 3% pri delu s posamezniki in na 4% - s pravnimi osebami, dokler se ta meja ne izčrpa.
PoenostavljenoDavčni zakonik Ruske federacije, člen 346.20 "Davčne stopnje" oz ESHNDavčni zakonik Ruske federacije, člen 346.8 "Davčna stopnja" lahko plačate 6% dohodka (ali manj, če regija zniža stopnjo), vendar iz vseh transakcij. Če oseba brez statusa letno odda izjavo, potem plača dohodnino v višini 13%. Podobna stopnja velja za IP na DOS.
Samozaposlitev s tega vidika izgleda najbolj donosna. Čeprav obstaja odtenek, ga bomo analizirali v minusih.
Lahko brez blagajne
Samozaposlenim ni treba uporabljati blagajne. Čeki se generirajo v aplikaciji Moj davek, stranki jih lahko pošljemo elektronsko ali natisnemo na papir. To velja tudi za podjetnike NAP. Toda samostojni podjetniki v drugih davčnih režimih pogosto potrebujejo blagajno.
Kakšne so slabosti samozaposlitve?
Samozaposlenim ni dovoljeno vsega
Na NAP ne smejo vsi. Na primer, tega davčnega režima ne morete izbrati za nadaljnjo prodajo blaga ali prodajo lastnih izdelkov, če so predmet obveznega označevanja. V tem primeru boste zagotovo morali registrirati samostojnega podjetnika z drugačnim davčnim režimom ali celo OOO - Podjetnikom prav tako ni dovoljena nobena dejavnost.
Asistentov ne morete najeti po pogodbi o zaposlitvi
Iz imena je razvidno, da samostojni podjetnik dela sam, ne more vzeti tujega posla. Zato naj ne bi zaposloval zaposlenih. Če želite to narediti, boste morali preiti na drug davčni režim.
Hkrati lahko samozaposleni po pogodbah civilnega prava pritegnejo druge ljudi.
Ta način je neugoden za visoke dohodke.
NAP je primeren samo za tiste, ki zaslužijo manj kot 2,4 milijona letno. Če med letom dohodek preseže ta znesek, posameznik plača 13 % od presežka. Toda samostojni podjetniki imajo možnost preiti na nov davčni režim - na primer na poenostavljeno, da bi dali enakih 6%. Biti podjetnik, če imaš velik dohodek, je bolj donosno.
Znižanje davčne osnove ne bo mogoče
Če plačate NIT, se davek obračuna na vse dohodke, za katere se črpajo čeki. Zelo preprosto je, vendar obstajajo nianse - prav tiste, ki so bile omenjene v odstavku o nizkih davčnih stopnjah.
Prvič, podjetnik s poenostavljenim davkom in patentom lahko zniža davek za znesek plačanih zavarovalnih premij. Teoretično je to malo pomembno, saj jih samostojni podjetnik sploh ne izda. Ampak če človek verjame državna pokojnina in prostovoljno prenaša prispevke, je ta bonus lahko pomemben.
Drugič, poenostavljeno lahko samostojni podjetnik plača ne le 6% vsega dohodka. Po želji lahko da tudi 15 % razlike med prihodki in odhodki. In včasih - čeprav ne zelo pogosto - je bolj donosno kot 4-6 % celotnega zaslužka samozaposlenih. Na primer, če oseba proizvede izdelek, v ceni katerega so stroški njegovega dela minimalni.
Seveda morate tukaj vse vnaprej izračunati za vsak posamezen primer. Recimo obrtnica šiva nakupovalce – okolju prijazne nakupovalne vrečke za večkratno uporabo. Njen izdelek ocenjuje na 500 rubljev. Poleg tega tkanina in dodatki stanejo 350 rubljev. Če kupca proda posamezniku, plača davek v višini 20 rubljev od transakcije, če pravna oseba - 30 rubljev. S poenostavitvijo bi 15% razlike med prihodki in odhodki znašalo 22,5 rubljev. Če šivilja dela predvsem s pravnimi osebami, ji je morda bolj donosno registrirati samostojnega podjetnika. Ali pa ne, če so njene stranke majhne, ker bodo v enačbo še dodane premije obveznega zavarovanja. Torej je kalkulator v takšnih zadevah vaš najboljši prijatelj.
Podjetnikom pravne osebe se bolj zaupa kot samozaposlenim
V rubriki ugodnosti smo govorili o tem, da je podjetjem bolj donosno sodelovati s samozaposlenimi kot z nezakonitimi posamezniki. Toda pri izbiri med samostojnim podjetnikom in samostojnim podjetnikom imajo raje podjetnike. In zato.
Samostojnega podjetnika je enostavno najti v enem samem registru in se prepričati, da ima ta status. Težko je preveriti, ali je oseba samozaposlena v celotni fazi sodelovanja. Zato obstaja nevarnost, da bo prišel zlobni davčni urad, ugotovil, da posameznik nima statusa, in se spraševal, zakaj zanj niso plačani davki in zavarovalne premije.
Pri izračunih obstajajo nianse. Samostojni podjetniki prejemajo denar na tekoči račun za podjetje, samozaposleni - na osebni. Za podjetje stranke so takšni prenosi lahko predmet bančne provizije.
Ne moreš delati z nekdanjim delodajalcem
Včasih podjetje delavcu odpove pogodbo o zaposlitvi in začne z njim sodelovati kot samozaposlena oseba. To je zanjo koristno: ni treba plačevati zavarovalnih premij, oseba pa sama plača dohodnino. Za zaposlenega to ni dobra možnost: ni več zaščiten delovnega zakonika. Odnosi z njim se lahko kadar koli prekinejo, ni upravičen do dopusta in regresa. Tudi na bolniško odsotnost in pokojnino ne bi smeli računati – nihče ne plačuje zavarovalnih premij. Ampak zdaj ne gre za to.
Da bi delodajalci preprečili, da bi izkoristili to luknjo v zakonu, se je pojavilo pravilo: v dveh letih po odpustu ne moreš delati s prejšnjim podjetjem kot samozaposleni. In včasih je to lahko slaba stran. Na primer, če ste se prostovoljno odpravili na brezplačno potovanje, vendar organizacija včasih potrebuje vaše storitve.
Samostojni podjetnik ne more zapustiti NAP predčasno zaradi ugodnega režima
Samozaposleni se lahko temu statusu kadar koli odpove. Toda posameznik po tem postane preprosto brezposeln. In samostojni podjetnik samodejno preide na neugoden splošni davčni režim. S poenostavljenim davkom ali ESHN ga bo mogoče zamenjati šele od začetka prihodnjega leta. Za patent ni omejitev.
Davčni režim pa se lahko izbere kadarkoli, če podjetnik ne izpolnjuje več meril NAP. Na primer, od začetka leta je prejel več kot 2,4 milijona.
Preberite tudi💸💸💸
- Kaj storiti, če se odločite za začetek lastnega podjetja, ne da bi zapustili službo
- Kaj je patentni sistem obdavčitve in kdo ima od njega koristi
- Kako izračunati in plačati dohodnino za zaposlenega
- Vse o zavarovalnih premijah: kaj se obračunava, kdo jih plačuje in kdaj
- Kaj mora vsak lastnik podjetja vedeti o notranji reviziji
Zanesljive kitajske blagovne znamke: 100 malo znanih, a zelo kul prodajalcev z AliExpressa